Quels sont les avantages fiscaux et le rendement des produits de pension ? Il est temps d’effectuer une comparaison approfondie !
En tant qu’indépendant, vous pouvez à la fois souscrire des produits de pension professionnels et privés. Dans les articles précédents de notre série, nous avons discuté des principales caractéristiques d’un certain nombre de formules de pension populaires. En tous cas, l’épargne-pension est un moyen d’épargne sûr et vous procure souvent un rendement intéressant ainsi qu’un avantage fiscal. Toutefois, il existe des différences entre les avantages fiscaux et financiers des divers plans de pension. Cela signifie qu’une formule peut s’avérer plus intéressante qu’une autre. Quel produit de pension devrait constituer votre premier choix? Pour le découvrir, nous allons comparer dans cet article des formules de pension en fonction de leur rendement fiscal et financier.
Le rendement fiscal des formules de pension
Le choix d’une formule de pension peut se faire en fonction des avantages et désavantages fiscaux du plan en question. Les avantages fiscaux sont liés à la déductibilité de la prime. Les désavantages se présentent sous forme de taxe sur les primes – pouvant aller de 0 % à 4,4 % – et l’impôt sur les revenus. Sans entrer dans les détails, les avantages et les désavantages sont les suivants :
La taxe sur les primes est une taxe d’assurance déduite par l’assureur. La taxe Wijninckx est une taxe supplémentaire sur les pensions complémentaires dites élevées.
L’assureur déduit l’impôt sur le revenu, ainsi que les cotisations sociales. L’éventuelle taxe communale est déduite via la déclaration d’impôts annuelle.
Sur la base de ces données nous pouvons établir un classement: quel plan de pension obtient la meilleure note en termes d’avantages fiscaux ?
La PLCI se retrouve nettement à la première place. Aucune taxe sur les primes n’est due, alors que la prime est subsidiairement déductible des revenus professionnels ét rapporte une réduction au niveau des cotisations sociales. Dans un certain nombre de scénarios, le revenu n’est même pas imposé, ce qui fait de la PLCI la formule de pension à privilégier en tant qu’indépendant.
L’épargne-pension arrive en deuxième position. Un avantage fiscal attractif, mais surtout la très faible taxation sur le revenu et l’absence de taxe d’assurance, font de ce produit un excellent deuxième choix. Cette faible taxation sur le revenu explique pourquoi l’épargne à long terme devance également l’EIP et la CPTI.
Est-ce que cela signifie que l’EIP et la CPTI ne sont pas intéressants ? Loin de là, car ce n’est qu’avec ces formules de pension que l’on peut constituer une pension supplémentaire substantielle. En effet, on ne constitue pas un capital de pension impressionnant avec des primes de maximum 3.666 EUR pour la PLCI, de 1.260 EUR pour l’épargne-pension et de 2.310 EUR pour l’épargne à long terme.
Cependant, si l’on ne dispose que de moyens d’épargne limités, il vaut mieux choisir la PLCI pour sa fiscalité.
Le rendement financier de votre plan de pension
L’avantage fiscal a un impact énorme sur le rendement financier, ce qui est évidemment logique. Plus l’avantage fiscal est élevé, plus le rendement net du capital investi sera lui aussi élevé. Sur la base de quelques paramètres standards, nous obtenons le résultat suivant :
Le classement en fonction du rendement financier confirme celui du rendement fiscal. La PLCI est clairement le contrat de pension à privilégier. Avec un rendement net de 2,68%, l’EIP semble moins intéressant, mais nous aimerions nuancer ce point. Tout d’abord, 2,68 % reste un rendement très attractif, car l’argent est investi en toute sécurité. Vous ne courez aucun risque. Pour l’instant l’inflation est inférieure à ce rendement, de sorte qu’un réel effet d’épargne subsiste. De plus, on oublie souvent de mentionner qu’aucune cotisation sociale n’est due sur une prime de l’EIP. Il ne s’agit pas d’un avantage en nature, mais de frais à charge de la société. La prime d’épargne-pension, quant à elle, est payée par le biais d’un revenu sur lequel vous avez d’abord payé 20,5 % de cotisations sociales. L’effet de cette contribution n’est pas pris en compte.
Comme vous pouvez le constater, les deux méthodes de comparaison aboutissent à la même conclusion: La PLCI est le premier choix pour les indépendants. Ensuite vous pouvez opter pour l’épargne-pension et/ou un EIP.
Prêt à souscrire un plan de pension? Alors il est temps de choisir un bon assureur. Comment le trouver? Dans le prochain épisode nous discuterons de quelques points importants quant au choix de votre gestionnaire de plan de pension !